ภาษีเงินได้

ขั้นบันไดภาษี (เงินได้สุทธิต่อปี)

เงินได้สุทธิ	อัตรา
0 G – 6,000 G	0%
6,000 G – 16,000 G	5%
16,000 G – 30,000 G	10%
30,000 G – 50,000 G	15%
50,000 G – 80,000 G	20%
เกิน 80,000 G	25%

ขั้นภาษีปรับตามดัชนีค่าแรง เงินเฟ้อจึงไม่ดันเราขึ้นขั้นเอง · อัตราในเกมย่อจากหลักการจริง ไม่ใช่อัตราจริง

หักค่าใช้จ่ายและลดหย่อน

รายการ	หัก/ลดหย่อน
ค่าจ้าง	หักค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 6,000 G
ขายของ ค่าเช่า แผงค้า	หักเหมา 60% (ร้านของเราเลือกหักตามจริงได้)
ฟรีแลนซ์	หักเหมา หรือหักตามจริงพร้อมหลักฐาน
ลดหย่อนส่วนตัว	4,000 G
ออมเพื่อเกษียณ	ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และไม่เกิน 10,000 G
เบี้ยประกันรายได้	ไม่เกิน 2,000 G
บริจาคกองทุนเมือง	ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังลดหย่อนอื่น
ดอกเบี้ยเงินฝาก	ยกเว้น
กำไรขายหุ้น รางวัล ของขวัญ	ไม่นับ

ตัวอย่างคำนวณ

ค่าจ้างทั้งปี 18,000 G
หักค่าใช้จ่าย 50% (ไม่เกิน 6,000 G) = 6,000 G
หักลดหย่อนส่วนตัว 4,000 G
เงินได้สุทธิ 8,000 G
ภาษีตามขั้นบันได = 100 G (อัตราเฉลี่ย 0.6% ของเงินได้ ไม่ใช่อัตราขั้นสุดท้าย)

ยื่นภาษีและเงินคืน

งานอาชีพหักภาษี ณ ที่จ่ายจากค่าจ้างทุกครั้ง (ไม่เกิน 25% ของค่าจ้าง) ต้นปีใหม่มีจดหมายให้ยื่นแบบภายใน 14 วัน — หักไว้เกินได้เงินคืน หักไว้ขาดต้องจ่ายเพิ่ม

ยื่นช้า/ไม่ยื่น: เงินเพิ่ม 10% ของภาษีที่ต้องจ่าย · ภาษีค้างแบ่งจ่าย 3 งวด ทุก 7 วัน มีเงินเพิ่ม 0.75% ต่อสัปดาห์ · ฟรีแลนซ์ไม่มีใครหักให้ ควรกันไว้ 10–15%

บทเรียนจากห้องสมุด

ภาษีขั้นบันได และเงินคืนภาษี

ภาษีเงินได้คิดเป็นขั้น: เงินได้สุทธิส่วนแรกไม่เสียภาษี ส่วนถัดไป 5% แล้ว 10% 15% ไปเรื่อย ๆ

อัตราขั้นสุดท้าย (marginal) ใช้กับเงินส่วนบนสุดเท่านั้น ภาษีที่จ่ายจริงเทียบรายได้ทั้งหมด (อัตราเฉลี่ย) จึงต่ำกว่าเสมอ — ได้ขึ้นเงินเดือนแล้วเงินไม่มีทางลดลงเพราะขึ้นขั้น

ค่าลดหย่อน (ออมเกษียณ ประกัน บริจาค) ลดเงินได้สุทธิ ประหยัดภาษีได้เท่ากับยอดลดหย่อน × อัตราขั้นสุดท้าย ไม่ใช่เท่าที่จ่าย

นายจ้างหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ล่วงหน้า ต้นปียื่นแบบ: หักเกินได้คืน (เงินของเราเอง) หักขาดจ่ายเพิ่ม — ยื่นภายใน 14 วัน เลยกำหนดมีเงินเพิ่ม